ООО «ЮрСпектр»

Горячая линия
+375 (17) 205-03-00

Валютные операции: ответственность усилена

С 12 февраля 2015 года усилена ответственность за незаконное совершение валютных операций, расширен ряд составов административных правонарушений при осуществлении валютных операций, а также введены новые составы (п. 1 Указа Президента Республики Беларусь от 09.02.2015 N 49 "Об обеспечении порядка при осуществлении валютных операций" (далее - Указ N 49).

В частности, установлены нижний и верхний пределы размеров административных штрафов за скупку, продажу, обмен иностранной валюты без специального разрешения (лицензии) или государственной регистрации. Указанные штрафы составляют от 50 до 150 базовых величин (далее - БВ) (ч. 1 подп. 1.1 п. 1 Указа N 49). При этом размер таких штрафов значительно увеличен, ранее максимальный штраф за подобные правонарушения составлял до 100 БВ (ч. 1 ст. 11.2 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее - КоАП)).

Размер штрафов при повторности совершения вышеназванных действий в течение одного года после наложения административного взыскания за подобные правонарушения составляет от 150 до 200 БВ (ч. 2 подп. 1.1 п. 1 Указа N 49).

Нарушением теперь будет считаться и покушение на совершение указанных административных правонарушений (абз. 1 ч. 1 подп. 1.1 п. 1 Указа N 49). Напомним, что под покушением понимается умышленное действие физического лица, непосредственно направленное на совершение административного правонарушения, если при этом данное действие не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам (ч. 1 ст. 2.3 КоАП).

Отметим, что ранее законодательством при подобных правонарушениях устанавливалась в качестве дополнительной меры только конфискация предмета административного правонарушения, т.е. покупаемой (продаваемой, обмениваемой) валюты (ч. 1 ст. 11.2 КоАП). В настоящее время предусмотрена возможность конфискации всех имеющихся на момент совершения правонарушения у виновного лица при себе иностранной валюты и иных денежных средств (абз. 2 ч. 1, абз. 2 ч. 2 подп. 1.1 п. 1 Указа N 49).

За незаконное принятие иностранной валюты в качестве платежного средства, а равно за иное незаконное использование ценных бумаг и платежных документов в иностранной валюте может быть наложен штраф от 50 до 100 БВ, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо - от 100 до 200 БВ (ч. 1 подп. 1.2 п. 1 Указа N 49). Отметим, что ранее законодательно не устанавливался нижний предел размера административного штрафа. За незаконное принятие иностранной валюты в качестве платежного средства штраф мог быть наложен до 50 БВ, а за иное незаконное использование ценных бумаг и платежных документов в иностранной валюте - до 100 БВ (ч. 1 ст. 11.1, ч. 1 ст. 11.2 КоАП).

Размер штрафов при повторности совершения в течение одного года после наложения административного взыскания за такие правонарушения, как незаконное принятие иностранной валюты в качестве платежного средства, а равно за иное незаконное использование ценных бумаг и платежных документов в иностранной валюте, увеличен и составляет от 100 до 200 БВ, а при наложении указанного взыскания на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо - от 150 до 300 БВ (ч. 2 подп. 1.2 п. 1 Указа N 49).

За осуществление индивидуальным предпринимателем, юридическим или физическим лицом валютной операции, связанной с движением капитала, без разрешения Национального банка Республики Беларусь (далее - Нацбанк), когда такое разрешение требуется в соответствии с законодательством, размер штрафов установлен от 50 до 100 БВ в отношении физических лиц и от 100 до 200 БВ в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц (подп. 1.3 п. 1 Указа N 49). Отметим, что ранее штраф за подобные правонарушения предусматривался от 5 до 50 БВ в отношении физического лица и от 10 до 100 БВ в отношении индивидуального предпринимателя и юридического лица (ч. 2 ст. 11.2 КоАП). Таким образом, максимальный размер штрафа увеличен в два раза.

Круг лиц, уполномоченных на составление протоколов об указанных административных правонарушениях, остался прежним: уполномоченные должностные лица Комитета государственного контроля Республики Беларусь (далее - КГК), органов внутренних дел и налоговых органов, органов Нацбанка (подп. 2.1 п. 2 Указа N 49; п. 1, 26 и 27 ч. 1 ст. 3.30 Процессуально-исполнительного кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее - ПИКоАП)).

Правом рассматривать дела об вышеназванных административных правонарушениях обладают: районный (городской) суд при совершении правонарушения физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, экономический суд области (города Минска) при совершении правонарушения индивидуальным предпринимателем и юридическим лицом, органы КГК и Нацбанка (подп. 2.2 п. 2 Указа N 49; ст. 3.2, 3.7 и 3.16 ПИКоАП).

Указ N 49 действует до вступления в силу закона Республики Беларусь о внесении дополнений и изменений в КоАП и ПИКоАП (п. 4 Указа N 49).