ООО «ЮрСпектр»

Горячая линия
+375 (17) 308-28-28
+375 (33) 350-28-28

Электронный счет-фактура по НДС: что изменилось с 01.01.17 и что изменится с 01.04.2017?

В 2017 году произошли существенные изменения в порядке создания и выставления ЭСЧФ. В частности, значительные изменения внесены в Инструкцию о порядке создания и заполнения ЭСЧФ от 25.04.2016 N 15, вступающие в силу с 1 апреля 2017.

На данном семинаре слушатели смогут ознакомится со всеми этими новшествами, и главное – правильно понять и разобраться в них.

Целевая аудитория: специалисты организаций всех видов деятельности: главные бухгалтеры и их заместители, бухгалтеры, занимающиеся расчетом налогов.

Содержание:

1. Обзор основных изменений и новшеств 2017 года, касающихся ЭСЧФ.

1.1. Изменения, внесенные в Налоговый кодекс (вступили в силу с 01.01.2017);

1.2 Изменения и дополнения в Инструкции по ЭСЧФ (вст. в силу с 01.04.2017).

2. Сроки и порядок создания ЭСЧФ в 2017 году.

2.1. В каких случаях нужно выставлять (направлять) ЭСЧФ и порядок его создания. Когда ЭСЧФ можно не составлять?

2.2. Сроки выставления (направления) ЭСЧФ в 2017 году:

· при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;

· при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не состоящих на налоговом учете;

· при экспорте товаров;

· при ввозе товаров из ЕАЭС;

· при ввозе товаров с таможенным оформлением;

· в иных случаях (в переходный период, при перевыставлении НДС и др.).

2.3. Трудности в определении даты совершения операции, отражаемой в строке 3 ЭСЧФ. Рассрочка уплаты "таможенного" НДС и отсрочка вычета 60 дней: особенности заполнения строки 3 ЭСЧФ.

3. Создание исправленного и дополнительного электронного счета-фактуры. Корректировка оборотов по реализации и налоговых вычетов на основании дополнительных и исправленных ЭСЧФ в 2017 году.

3.1 Случаи и порядок составления исправленного ЭСЧФ.

3.2 Случаи и порядок составления дополнительного ЭСЧФ, дополнительного без ссылки на исходный.

3.3 Исправление показателей ранее выставленного ЭСЧФ с помощью функции аннулирования.

3.4 Корректировка оборотов по реализации и налоговых вычетов на основании дополнительных и исправленных ЭСЧФ.

4. Итоговый электронный счет-фактура. Порядок заполнения итогового ЭСЧФ:

· при реализации физическим лицам;

· в рознице и общепите.

5. Особенности составления ЭСЧФ при осуществлении отдельных операций с учетом вступающих в силу изменений в Инструкции о порядке создания и заполнения ЭСЧФ:

- при экспорте / импорте;

- по договорам комиссии, поручения;

- по возмещаемым расходам, в том числе при аренде;

- при увеличении/уменьшении налоговой базы по НДС;

- в иных случаях.

6. Налоговые вычеты по НДС в условиях функционирования ЭСЧФ. Управление вычетами в ЭСЧФ.

6.1 Вычет НДС в 2017 году - наличие ЭСЧФ обязательно. Можно ли принимать к вычету НДС только на основании ЭСЧФ?

6.2 Управление вычетами в разделе 6 "Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам" ЭСЧФ: что нового появилось в 2017 году?

6.3 Сроки принятия к вычету сумм НДС в условиях функционирования ЭСЧФ. В каких случаях "входной" НДС принимается к вычету в месяце приобретения объектов?

6.4 Порядок принятия к вычету сумм НДС при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав по валютным и псевдовалютным договорам.

6.5 Порядок принятия к вычету НДС при расхождении суммы НДС в первичном учетном документе и электронном счете-фактуре.

Лектор: Бурдюк Олег Алексеевич, эксперт по налогообложению.

Время проведения семинара: 13.20 – 18.00 

Записаться на семинар можно по телефону 205-03-00.

Организатор оставляет за собой право изменения места проведения семинара, о чем будет дополнительно сообщено всем участникам семинара.

* — поля обязательные к заполнению