Образовательное мероприятие «Круглый стол»: Правовые аспекты и особенности составления электронных счетов-фактур с учетом годовой практики применени

Электронные счета-фактуры (ЭСЧФ) на территории Беларуси функционируют уже больше года. Однако вопросы их оборота до сих пор не теряют своей актуальности. На «Круглом столе» участники смогут получить информацию о действующих правилах выставления ЭСЧФ, в том числе о новшествах, применяемых с 1 апреля 2017 г. Будет рассмотрено множество практических ситуаций, а также обобщена практика осуществления камерального контроля ЭСЧФ.

Полученная на семинаре информация поможет как поставщику, так и получателю объектов избежать ошибок в применении ЭСЧФ.

Целевая аудитория: специалисты организаций всех видов деятельности: главные бухгалтеры и их заместители, бухгалтеры, занимающиеся расчетом налогов.

Содержание:

1. «Исходящие» ЭСЧФ. Общие правила и отдельные особенности.

1.1. Общие правила создания ЭСЧФ. Различия в сроках создания и правилах заполнения счетов-фактур, выставляемых покупателю и направляемых на Портал.

1.2. Особенности составления ЭСЧФ при осуществлении отдельных операций (при возмещении расходов, по комиссионной торговле, транспортной экспедиции, долевому строительству, при межфилиальной передаче объектов).

1.3. Определение сумм оборотов по реализации и НДС, подлежащих отражению в декларации по НДС. Учет «исходящих» ЭСЧФ в правилах камерального контроля. Ситуации, когда суммы по декларации могут отличаться от сумм НДС по «исходящим» ЭСЧФ.

2. «Входящие» ЭСЧФ.

2.1. Работа бухгалтера с «входящими» ЭСЧФ. Управление вычетами. Дата наступления права на вычет.

2.2. Вычет НДС при несовпадении сумм, указанных в ЭСЧФ и ПУД.

2.3. Отчетный период, в котором сумму НДС из ЭСЧФ можно принять к вычету.

2.4. Определение суммы вычетов, подлежащей отражению в декларации по НДС. Учет «входящих» ЭСЧФ в правилах камерального контроля. Ситуации, когда суммы налоговых вычетов по декларации могут отличаться от сумм НДС по «входящим» ЭСЧФ.

3. Дискуссия. Ответы на вопросы.

Лектор: представитель Министерства по налогам и сборам.

4. Дополнительные и исправленные ЭСЧФ.

4.1. Случаи составления дополнительных и исправленных ЭСЧФ.

4.2. Корректировка налоговой базы у поставщика объектов. В каком периоде ее делать? Ждать ли подписи получателя в ЭСЧФ?

4.3. Корректировка вычетов на основании исправленных и дополнительных ЭСЧФ у получателя.

5. Вычеты по НДС в условиях применения ЭСЧФ.

5.1. Обязательные условия для вычета сумм НДС. Возможен ли вычет без ЭСЧФ?

5.2. Что делать, если поставщик не выставляет ЭСЧФ?

5.3. Как поступить с налогом, предъявленным в ПУД (первичном учетном документе) без ЭСЧФ?

6. Дискуссия. Ответы на вопросы.

Лектор: Бурдюк Олег Алексеевич, эксперт по налогообложению.

Время проведения семинара: 10.00 – 15.10

Записаться на семинар можно по телефону 205-03-00.

Организатор оставляет за собой право изменения места проведения семинара, о чем будет дополнительно сообщено всем участникам семинара.