ООО «ЮрСпектр»

Горячая линия
+375 (17) 205-03-00

Образовательное мероприятие «Круглый стол»: НДС: актуальные вопросы применения налоговых вычетов в условиях ЭСЧФ. Механизм управления налоговыми вычетами на Портале

Зачетная система уплаты НДС применяется в Республике Беларусь уже давно. Однако вопросы применения и распределения налоговых вычетов по НДС не утратили своей актуальности. Кроме того появились новые особенности – обязательное наличие электронных счетов-фактур для вычета НДС. Как в условиях ЭСЧФ осуществить налоговый вычет и правильно определить отчетный период для него? Что значит "управлять вычетами" в ЭСЧФ? На эти и другие вопросы, касающиеся порядка осуществления налоговых вычетов НДС на основании ЭСЧФ, призван ответить наше мероприятие.

Целевая аудитория: специалисты организаций всех видов деятельности: главные бухгалтеры и их заместители, бухгалтеры, занимающиеся расчетом налогов.

Содержание:

1. Налоговые вычеты по НДС в условиях функционирования ЭСЧФ.

1.1.Основания для вычета НДС. Можно ли принимать к вычету НДС без счет-фактуры.

1.2. Порядок вычета при расхождении суммы НДС в первичном учетном документе и электронном счете-фактуре.

1.3. Что делать с "входным" НДС, если отсутствует ЭСЧФ.

2. Управление вычетами в разделе 6 "Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам" ЭСЧФ: когда это нужно, и как это осуществить.

2.1. Подписание входящих ЭСЧФ. Признаки дополнительных данных, проставляемые покупателем товаров (работ, услуг), имущественных прав.

2.2. Признак дополнительных данных "Дата наступления права на вычет".

2.3. В каких случаях проставляются признаки дополнительных данных:

· Отложенный вычет;

· Не подлежит вычету;

· Ввозной НДС.

3. Отчетный период принятия к вычету сумм НДС.

3.1. Когда можно принять сумму НДС к вычету в отчетном периоде получения товаров (работ, услуг), имущественных прав.

3.2. В каком отчетном периоде осуществляется вычет НДС, если полученный ЭСЧФ подписан плательщиком после 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в котором выполнены условия для вычета НДС.

3.3. Как определить отчетный период для вычета сумм НДС:

· по приобретенным строительным работам и НИОКР;

· по приобретенным работам (услугам) непрерывного характера.

3.4. Отчетный период принятия к вычету сумм НДС, уплаченных при ввозе товаров.

3.5. Отчетный период для вычета НДС, исчисленного при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории республики у иностранной организации.

4. Порядок принятия к вычету сумм НДС по валютным договорам.

5. Особенности принятия к вычету сумм НДС по покупкам, сделанным у продавцов - ИП и плательщиков УСН, ведущих учет в книге учета доходов и расходов.

6. Распределение налоговых вычетов. Методы распределения.

6.1. Необходимость распределения налоговых вычетов.

6.2. Методы распределения налоговых вычетов и порядок их применения:

· удельный вес;

· раздельный учет.

6.3. Распределение налоговых вычетов сочетанием методов удельного веса и раздельного учета.

6.4. Участие в распределении вычетов прошлого налогового периода – возможны варианты. Метод вычета равными долями.

6.5. Распределение налоговых вычетов при наличии оборотов по безвозмездной передаче.

6.6. Распределение налоговых вычетов по НДС при наличии отрицательных оборотов по реализации.

6.7.Определение суммы вычетов НДС, подлежащей отражению в налоговой декларации по НДС. Ситуации, когда сумма НДС к вычету в налоговой декларации по НДС отличается от сумм НДС по ЭСЧФ.

7. Корректировка вычетов на основании исправленных и дополнительных ЭСЧФ.

8. Дискуссия. Ответы на вопросы.

Лектор: Новикова Светлана Ивановна, начальник отдела косвенного налогообложения Главного управления налогообложения организаций Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.

Время проведения семинара: 10.00 - 13.40

Записаться на семинар можно по телефону 205-03-00.

Организатор оставляет за собой право изменения места проведения семинара, о чем будет дополнительно сообщено всем участникам семинара.

* — поля обязательные к заполнению