ООО «ЮрСпектр»

Горячая линия
+375 (17) 308-28-28

Электронный счет-фактура по НДС: актуальные вопросы применения в 2019 году

Изменения, внесенные с 1 января 2019 года в налоговое законодательство, затронули и вопросы применения ЭСЧФ. На семинаре слушатели смогут получить информацию о том, что изменилось, а что осталось прежним в правилах выставления ЭСЧФ в 2019 году.

Целевая аудитория: специалисты организаций всех видов деятельности: главные бухгалтеры и их заместители, бухгалтеры, занимающиеся расчетом налогов.

Содержание:

1. Порядок создания и выставления электронного счета-фактуры. Сроки создания ЭСЧФ. Требования о выставлении ЭСЧФ

1.1. В каких случаях нужно выставлять (направлять) ЭСЧФ и порядок его создания. Когда ЭСЧФ можно не составлять?

Создание и выставление ЭСЧФ в отношении оборотов по реализации физлицам объектов, освобождаемых от НДС.

1.2. Сроки выставления (направления) ЭСЧФ в 2019 году:

· для плательщиков, применяющих УСН с НДС и ведением Книги учета доходов и расходов;

· по деятельности реорганизуемых и ликвидирующихся плательщиков;

· для продавцов, реализовавших объекты реорганизуемым (ликвидируемым) покупателям;

Замена правила «двух дней» при выставлении ЭСЧФ на правило «трех дней».

1.3. Требования о выставлении ЭСЧФ.

1.4. Новые случаи направления ЭСЧФ на Портал

2.Письменное согласие о невыставлении ЭСЧФ

3. Создание исправленного и дополнительного электронного счета-фактуры.

3.1. Случаи и порядок составления исправленного ЭСЧФ.

3.2. Случаи и порядок составления дополнительного ЭСЧФ, дополнительного без ссылки на исходный.

3.3. Исправление показателей ранее выставленного ЭСЧФ с помощью функции аннулирования.

3.4. Корректировка оборотов по реализации и налоговых вычетов на основании дополнительных и исправленных ЭСЧФ.

3.5. Изменения, внесенные постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 24.01.2018 г. № 1 в Инструкцию о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, а также в саму форму ЭСЧФ.

4. Порядок заполнения итогового ЭСЧФ:

l при реализации физическим лицам;

l в рознице и общепите.

5. Особенности составления электронного счета-фактуры при осуществлении отдельных операций.

5.1. Особенности заполнения ЭСЧФ при экспорте / импорте.

5.2. Порядок заполнения и выставления ЭСЧФ:

- по договорам комиссии, поручения, транспортной экспедиции;

- по возмещаемым расходам, в том числе при аренде (лизинге), договоре безвозмездного пользования имуществом (ссуды);

- по договорам долевого строительства;

- при межфилиальной передаче объектов.

5. Налоговые вычеты по НДС в условиях функционирования ЭСЧФ. Управление вычетами в ЭСЧФ.

5.1. Вычет НДС в 2019 году - наличие ЭСЧФ обязательно. Можно ли принимать к вычету НДС только на основании ЭСЧФ?

5.2. Управление вычетами в разделе 6 "Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам" ЭСЧФ. Указание даты возникновения права на вычет.

5.3. Сроки принятия к вычету сумм НДС в условиях функционирования ЭСЧФ. В каких случаях "входной" НДС принимается к вычету в месяце приобретения объектов?

5.4. Порядок принятия к вычету сумм НДС при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав стоимость которых выражена в иностранной валюте либо в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте.

6. Предварительный контроль показателей налоговых деклараций, на основе выставленных (направленных) и полученных ЭСЧФ. Ошибки, выявляемые в ходе предварительного контроля.

Лектор: Бурдюк Олег Алексеевич, аудитор, налоговый консультант, заместитель председателя Палаты налоговых консультантов

Время проведения семинара: 09.30 – 14.10

Записаться на семинар можно по телефону 205-03-00.

Организатор оставляет за собой право изменения места проведения семинара, о чем будет дополнительно сообщено всем участникам семинара. 

* — поля обязательные к заполнению