НДС: определение места реализации и исчисление налога. Отражение в декларации по НДС и выставление ЭСЧФ
Место реализации определяют тогда, когда организация покупает объекты у нерезидентов или продает им объекты. Основная цель - понять, надо ли белорусской организации платить НДС по данной сделке или нет. На тематическом семинаре ilex Вы сможете получить информацию о том, как правильно квалифицировать работы, услуги, приобретаемые у нерезидентов; узнаете основные принципы определения места реализации объектов, что является моментом их фактической реализации, а также о том, как исчисленный налог отразить в декларации и выставить по нему ЭСЧФ.
1. Основные правила определения места реализации объектов.
2. Определение места реализации товаров.
3. Квалификация работ, услуг. Определение места реализации работ, услуг, имущественных прав по месту:
3.1. нахождения имущества, в отношении которого выполняются (оказываются) работы, услуги;
3.2. фактического оказания услуг;
3.3. нахождения покупателя работ, услуг, имущественных прав;
3.4. нахождения покупателя (приобретателя) услуг в электронной форме - физического лица;
3.5. нахождения лица, которое выполняет (оказывает) работы, услуги, передает имущественные права.
4. Понятие основных и вспомогательных работ, услуг.
5. Порядок исчисления НДС при приобретении объектов у нерезидентов. Определение момента фактической реализации. Отражение в декларации по НДС и выставление ЭСЧФ.
6. Порядок исчисления НДС при реализации объектов нерезидентам. Определение момента фактической реализации. Отражение в декларации по НДС и выставление ЭСЧФ.
7. Особенности налогообложения при удержании НДС в России.
Лектор:
Нехай Наталья Евгеньевна, эксперт по косвенному налогообложению.
Время проведения онлайн-семинара: |
14.30 – 18.00 |